Was ist die Abgeltungssteuer?
Die Abgeltungssteuer (seit 2009) ist eine Pauschalsteuer von 25 % auf alle privaten Kapitalerträge: Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne. Zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5 % der Steuer) und ggf. Kirchensteuer beträgt der effektive Steuersatz ca. 26,375 % (ohne Kirchensteuer).
Sparerpauschbetrag: Ihr steuerfreies Kontingent
Der Sparerpauschbetrag ist Ihr jährlicher Steuerfreibetrag für Kapitalerträge:
- 1.000 € für Einzelpersonen
- 2.000 € für zusammenveranlagte Ehepaare
Zinsen und Dividenden bis zu dieser Grenze sind vollständig steuerfrei. Wichtig: Stellen Sie bei jeder Bank einen Freistellungsauftrag, um diesen Vorteil zu nutzen.
Die Abgeltungssteuer-Formel
Steuerpflichtiger Anteil = max(0, Kapitalertrag - Sparerpauschbetrag)
Abgeltungssteuer = Steuerpflichtiger Anteil × 25 % / (1 + Kirchensteuersatz)
Solidaritätszuschlag = Abgeltungssteuer × 5,5 %
Teilfreistellung bei ETFs
Bei Aktien-ETFs sind 30 % der Erträge von der Abgeltungssteuer befreit (Teilfreistellung). Das bedeutet, effektiv wird nur auf 70 % Steuer berechnet. Effektiver Steuersatz auf Aktien-ETF-Erträge: ca. 18,46 %.
Häufig gestellte Fragen
25 % Pauschalsteuer auf Kapitalerträge + 5,5 % Soli = 26,375 % effektiv. Gilt für Zinsen, Dividenden und Kursgewinne.
1.000 €/Jahr (Single) oder 2.000 €/Jahr (Ehepaar) steuerfrei. Freistellungsauftrag bei der Bank beantragen.
Anweisung an die Bank, Kapitalerträge bis zum Freibetrag nicht zu besteuern. Unbedingt nutzen!
Ja, aber mit 30 % Teilfreistellung für Aktien-ETFs. Effektiv zahlen Sie nur auf 70 % der Erträge Steuer.
Falls Ihr Grenzsteuersatz unter 25 % liegt, können Sie Kapitalerträge mit dem persönlichen Steuersatz versteuern lassen – das spart Steuern. Angabe in der Steuererklärung (Anlage KAP).
Verwandte Rechner
- Einkommensteuerrechner – Persönlicher Steuersatz
- Festgeldrechner – Zinsen nach Steuern
- ETF-Sparplanrechner – ETF-Rendite nach Steuern
- Renditerechner – Reale Rendite berechnen